LE RÉGIME DE LA PLUS-VALUE MOBILIÈRE : QUELLE TAXATION ?

Les plus-values mobilières se réalisent lors de la cession de valeurs mobilières, comme des actions ou des obligations. Comprendre leur fiscalité est essentiel pour optimiser la gestion de votre patrimoine. VALETYS, cabinet de gestion en patrimoine à AVIGNON, MONTPELLIER et BEZIERS vous éclaire sur ce sujet complexe.

Qu'est-ce qu'une plus-value mobilière ?

Une plus-value mobilière correspond à la différence entre le prix de vente et le prix d’achat d’actifs financiers, après déduction des frais liés à l’acquisition et à la cession. Elle est imposable sous certaines conditions.

Comment se compare la fiscalité des plus-values mobilières ?

  • Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) : depuis 2018, la taxation des plus-values mobilières se fait principalement via le PFU de 30 %, qui inclut 12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux. Cette option est simple et avantageuse pour les contribuables au taux marginal d’imposition élevé.
  • Barème progressif de l’IR : alternativement, les contribuables peuvent choisir l’imposition au barème progressif de l’IR, bien que cela implique de renoncer aux abattements pour durée de détention.

Quelle est la différence de traitement entre les biens meubles et les actifs numériques ?

  • Biens meublés : la cession de biens meubles, comme les objets d’art, peut bénéficier d’un abattement pour durée de détention, avec une exonération totale après 22 ans.
  • Actifs numériques : depuis 2023, les plus-values issues de cessions d’actifs numériques sont imposées à un taux forfaitaire de 12,8 %, avec une option pour le barème progressif.

Quels sont les objectifs de gestion pour ces plus-values ?

  • Optimisation fiscale : le choix entre PFU et barème progressif doit être guidé par vos objectifs fiscaux et votre situation patrimoniale.
  • Gestion patrimoniale : comprendre la taxation des plus-values mobilières vous aide à mieux planifier la transmission de votre patrimoine et à optimiser vos investissements.

Plus-Value Mobilière : quelle option choisir ?

Le choix du régime fiscal dépendra de votre situation personnelle et de vos objectifs financiers. Si vous souhaitez une gestion simplifiée, le PFU est souvent la meilleure option. Pour ceux qui peuvent bénéficier d’une imposition plus favorable au barème progressif, cette alternative mérite d’être considérée.

Comment VALETYS peut vous aider ?

Chez VALETYS, nous savons que chaque situation est unique. Nos experts en gestion de patrimoine sont à votre disposition pour vous conseiller et vous aider à optimiser votre stratégie fiscale. Contactez-nous pour un accompagnement personnalisé.