COMMENT FONCTIONNE LE PRÉLÈVEMENT À LA SOURCE
ET COMMENT L'AJUSTER ?
Fonctionnement du Prélèvement à la Source
Le prélèvement à la source concerne plusieurs types de revenus, notamment les salaires, les pensions de retraite… Le montant prélevé est calculé en appliquant un taux de prélèvement à la source à ces revenus. Ce taux est déterminé par l’administration fiscale sur la base de la déclaration de revenus de l’année précédente.
Types de Taux de Prélèvement
Il existe trois types de taux de prélèvement à la source :
- Taux Personnalisé : Calculé en fonction de l’ensemble des revenus du foyer fiscal. Ce taux est appliqué par défaut et peut convenir aux couples ayant des revenus similaires.
- Taux Individualisé : Permet à chaque membre d’un couple de se voir appliquer un taux différent, basé uniquement sur ses propres revenus. Ce taux est utile pour les couples ayant des disparités significatives de revenus.
- Taux Neutre : Un taux standard appliqué sans tenir compte de la situation familiale ou des autres revenus. Il est souvent utilisé pour préserver la confidentialité des revenus vis-à-vis de l’employeur.
Ajustement du taux de prélèvement
Modifier votre taux personnalisé
Si votre situation a évolué (par exemple, une augmentation ou une diminution significative de vos revenus, un changement dans la composition de votre foyer, etc.), vous pouvez demander une modification de votre taux personnalisé. Pour cela, rendez-vous sur votre espace personnel sur le site impots.gouv.fr et suivez les étapes suivantes :
- Connectez-vous à votre espace personnel.
- Accédez à la rubrique « Gérer mon prélèvement à la source ».
- Sélectionnez « Actualiser suite à une hausse ou une baisse de revenus ».
- Indiquez vos nouveaux revenus estimés et validez.
L’administration fiscale mettra à jour votre taux dans un délai d’environ trois mois.
Opter pour un taux individualisé
Pour les couples mariés ou pacsés, il est possible d’opter pour un taux individualisé. Cette option est particulièrement avantageuse lorsque les deux conjoints ont des revenus très différents. Voici comment faire :
- Connectez-vous à votre espace personnel sur impots.gouv.fr.
- Allez dans la section « Gérer mon prélèvement à la source ».
- Choisissez « Opter pour un taux individualisé ».
- Suivez les instructions pour activer cette option.
Utiliser le taux neutre
Le taux neutre est utile si vous ne souhaitez pas que votre employeur connaisse votre taux personnalisé. Cependant, il peut entraîner des ajustements fiscaux en fin d’année, car il est souvent moins précis que les autres taux. Pour activer le taux neutre :
- Connectez-vous à votre espace personnel sur impots.gouv.fr.
- Accédez à « Gérer mon prélèvement à la source ».
- Choisissez « Opter pour un taux neutre ».
- Suivez les instructions pour valider votre choix.
Le prélèvement à la source simplifie la gestion de l’impôt sur le revenu en l’intégrant directement dans les flux de trésorerie mensuels. Il est essentiel de bien choisir et ajuster votre taux de prélèvement pour éviter des surprises lors de la régularisation annuelle. En cas de changement significatif de situation, n’hésitez pas à modifier votre taux auprès de l’administration fiscale pour qu’il reflète au mieux votre réalité économique.
Remarque : à compter de 2025 le taux individualisé est appelé à devenir le taux par défaut.
Pour des conseils personnalisés et un accompagnement dans la gestion de votre patrimoine, n’hésitez pas à contacter Valetys. Nous sommes à votre disposition pour vous aider à optimiser votre fiscalité et à sécuriser votre avenir financier.
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