Quels sont les différents types de PER ?
Trois PER pour toutes les situations
Depuis 2019, le Plan d’Épargne Retraite se décline en trois variantes distinctes, chacune adaptée à un contexte professionnel spécifique. Que vous soyez salarié, travailleur indépendant, chef d’entreprise ou même sans activité, il existe un PER fait pour vous.
Comprendre les différences entre le PER individuel, le PER d’entreprise collectif et le PER d’entreprise obligatoire est essentiel pour optimiser votre épargne retraite et bénéficier pleinement des avantages fiscaux du dispositif.
Les trois types de PER : caractéristiques essentielles
1. Le PER individuel : pour tous, partout, tout le temps
Le PER individuel est accessible à tous, sans condition d’activité : salariés, travailleurs non salariés (TNS), dirigeants, fonctionnaires, retraités, étudiants.
Comment l’alimenter ?
- Versements volontaires en numéraire (libres et non plafonnés)
- Épargne salariale (via transfert)
- Transferts d’autres PER ou anciens produits retraite
Ses atouts majeurs :
- Liberté totale de choix du gestionnaire
- Conservation à vie, indépendamment des changements professionnels
- Optimisation fiscale maximale pour les TNS (double plafond de déduction)
- Déduction des versements du revenu imposable :
Idéal pour : Les personnes recherchant autonomie et flexibilité, particulièrement les TNS qui peuvent déduire jusqu’à 85 781 € de leur revenu catégoriel en 2024.
2. Le PER d'entreprise collectif : l'effet de levier de l'abondement
Le PERE-collectif remplace l’ancien PERCO. C’est un dispositif facultatif mis en place par l’entreprise pour ses salariés, et depuis 2020, également accessible aux chefs d’entreprise et conjoints collaborateurs des entreprises de moins de 250 salariés. :cite[ekx,n1k]
Comment l’alimenter ?
- Versements volontaires du salarié
- Épargne salariale (participation, intéressement, PPV)
- Abondement employeur (jusqu’à 300% des versements, plafonné à 16% du PASS soit 7 418 € en 2024)
- Transferts depuis d’autres PER :
Son atout décisif : l’abondement Pour 100 € versés par le salarié, l’employeur peut ajouter jusqu’à 300 €, soit un capital total de 400 €. C’est une rentabilité immédiate de 300% avant toute valorisation des placements.
Idéal pour : Les salariés dont l’entreprise propose un abondement attractif. Ne pas en profiter revient à refuser de l’argent gratuit.
3. Le PER d'entreprise obligatoire : la discipline d'épargne automatique
Le PERE-obligatoire succède aux anciens contrats « article 83 ». C’est un dispositif obligatoire imposé par l’entreprise à certaines catégories de salariés (cadres, non-cadres, etc.).
Comment l’alimenter ?
- Versements obligatoires du salarié et de l’employeur
- Épargne salariale
- Versements volontaires complémentaires (facultatifs)
- Transferts :cite[ekx,n1k]
Ses spécificités :
- Caractère obligatoire pour les catégories concernées
- Dispense possible pour les salariés présents avant la mise en place
- Pas d’abondement (contrairement au collectif)
- Transfert possible uniquement au départ de l’entreprise :
Idéal pour : Les salariés qui ont besoin d’une discipline d’épargne automatique et bénéficient d’une participation significative de l’employeur.
Comment choisir ? Recommandations par profil
Vous êtes salarié
Votre entreprise propose un PERE-collectif avec abondement ? → Action prioritaire : Versez le montant maximal permettant d’obtenir l’abondement complet (rentabilité immédiate garantie) → Complément : Ouvrez un PER individuel pour vos versements supplémentaires et pour bénéficier de plus de flexibilité
Votre entreprise ne propose rien ? → Ouvrez un PER individuel pour optimiser votre fiscalité via la déduction du revenu global
Vous avez un PERE-obligatoire ? → Conservez-le (obligatoire) et complétez avec un PER individuel pour vos versements volontaires
Vous êtes travailleur non salarié (TNS)
→ Privilégiez le PER individuel pour :
- Bénéficier des plafonds de déduction maximaux (revenu global + revenu catégoriel)
- Obtenir une flexibilité totale dans vos versements
- Déduire jusqu’à 85 781 € en 2024 de votre revenu catégoriel
Vous êtes chef d'entreprise
→ Stratégie combinée :
- Mettez en place un PERE-collectif pour vous et vos salariés (avec abondement)
- Complétez avec un PER individuel pour maximiser vos déductions personnelles
- Cette double approche optimise fiscalité personnelle et attractivité employeur
Vous êtes inactif, retraité ou étudiant
→ Le PER individuel est votre seule option, mais vous permet de déduire vos versements de vos revenus imposables (si vous en avez)
Les 3 erreurs à éviter absolument
❌ Erreur n°1 : Ne pas profiter de l’abondement employeur Refuser un abondement de 300%, c’est refuser de l’argent gratuit. C’est la priorité n°1.
❌ Erreur n°2 : Négliger la comparaison des frais Les frais peuvent varier du simple au triple. Sur 30 ans, cela représente des dizaines de milliers d’euros de différence.
❌ Erreur n°3 : Ne pas transférer ses anciens produits PERP, Madelin et Article 83 peuvent être transférés vers un PER plus flexible et performant. Profitez-en.
Conclusion : une stratégie sur-mesure pour votre retraite
Chaque type de PER répond à une logique spécifique. L’idéal n’est pas de choisir l’un ou l’autre, mais de les combiner intelligemment selon votre situation professionnelle et vos objectifs patrimoniaux.
La clé du succès ? Une stratégie personnalisée qui prend en compte votre statut, votre fiscalité, votre capacité d’épargne et votre horizon retraite.
"Choisir le bon type de PER n'est pas une question technique, c'est une question de stratégie patrimoniale. Un salarié, un TNS, un chef d'entreprise n'ont pas les mêmes intérêts. Notre valeur ajoutée chez Valetys, c'est d'identifier précisément quelle combinaison de PER servira le mieux vos objectifs de retraite et de patrimoine."
Romain MURAILLE
Directeur Général
Passez à l'action avec VALETYS
Vous vous demandez quel PER choisir ? Combien verser ? Faut-il transférer vos anciens contrats ?
Les experts de VALETYS, cabinet de conseil en gestion de patrimoine installé depuis plus de 20 ans sur AVIGNON et MONTPELLIER, GRENOBLE et BÉZIERS vous accompagnent pour :
✓ Identifier le ou les types de PER adaptés à votre situation
✓ Comparer les offres et sélectionner les meilleurs gestionnaires
✓ Optimiser votre stratégie fiscale (déduction ou non)
✓ Construire une allocation d’actifs cohérente avec votre horizon retraite
✓ Intégrer le PER dans votre stratégie patrimoniale globale
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