Qui peut ouvrir un PER ?
Le Plan Épargne Retraite (PER) connaît un succès grandissant auprès des Français souhaitant se constituer un complément de revenu pour leur retraite. Avec près de 10 millions de plans déjà ouverts, le PER s’impose comme un outil patrimonial incontournable. Mais qui peut réellement en bénéficier ? Découvrez les conditions d’éligibilité et les particularités de ce dispositif d’épargne retraite.
Le PER : un dispositif accessible à (presque) tous
Une ouverture sans restriction d’activité
L’un des atouts majeurs du PER réside dans son accessibilité universelle. Toute personne peut souscrire un ou plusieurs PER, qu’il s’agisse de PER individuels ou de PER entreprise. Cette flexibilité constitue une avancée majeure par rapport aux anciens dispositifs d’épargne retraite.
Le PER individuel se distingue par son absence totale de restriction liée à la situation professionnelle. Ainsi, peuvent l’ouvrir :
- Les salariés du secteur privé ou public, quelle que soit la taille de leur entreprise
- Les travailleurs non salariés (TNS), y compris les commerçants, artisans et professions libérales
- Les gérants de société
- Les demandeurs d’emploi
- Les personnes sans activité professionnelle
- Les étudiants majeurs
Cette universalité permet à chacun de se constituer une épargne retraite adaptée à sa situation, indépendamment de son statut professionnel.
La condition de majorité : une règle stricte depuis 2024
Depuis le 1er janvier 2024, une modification importante est entrée en vigueur : un mineur ne peut plus ouvrir de PER individuel. Le souscripteur doit impérativement avoir au moins 18 ans à la date d’ouverture du plan.
Cette règle s’applique également aux PER déjà ouverts avant 2024 au nom d’enfants mineurs : ces derniers ne peuvent plus les alimenter au moyen de versements volontaires.
Attention : cette condition de majorité concerne uniquement le PER individuel. Les mineurs peuvent néanmoins souscrire à un PER entreprise (PER collectif ou obligatoire), même s’ils ne pourront pas y effectuer de versements volontaires.
Pas de limite d’âge maximum
Un PER ouvert aux seniors et aux retraités
Contrairement à certaines idées reçues, il n’existe aucune restriction d’âge maximum pour ouvrir ou alimenter un PER. Cette caractéristique offre une souplesse remarquable et permet à tous, quel que soit leur âge, de continuer à se constituer une épargne retraite.
Ainsi, peuvent ouvrir un PER :
- Les personnes en cumul emploi-retraite, qui continuent à travailler tout en percevant leur pension de retraite
- Les personnes en retraite progressive, qui ont réduit leur activité professionnelle
- Les personnes ayant déjà liquidé leurs droits à la retraite, qui souhaitent néanmoins optimiser leur patrimoine
Bon à savoir : bien qu’il n’y ait pas de restriction légale en termes d’âge maximum, certaines compagnies d’assurance peuvent prévoir contractuellement des limites d’âge. Il convient donc de lire attentivement les conditions générales du PER avant de souscrire.
Résidence fiscale : quelles implications ?
Une ouverture possible pour tous, une déduction réservée aux résidents français
Le PER ne comporte aucune restriction liée à la résidence fiscale pour son ouverture. Un non-résident fiscal français peut donc parfaitement souscrire un PER.
Toutefois, un point important mérite d’être souligné : la déduction du revenu global est réservée aux résidents fiscaux français. Les non-résidents peuvent certes ouvrir et alimenter un PER, mais ils ne pourront pas bénéficier de l’avantage fiscal à l’entrée que constitue la déductibilité des versements.
Cette distinction est essentielle à prendre en compte dans votre stratégie patrimoniale, notamment si vous envisagez une expatriation ou si vous êtes en mobilité internationale.
PER individuel et PER entreprise : des conditions différentes
Le PER entreprise : accessibilité élargie
Au sein d’une entreprise, deux types de PER peuvent être proposés :
- Le PER collectif (PERECO), mis en place de manière facultative
- Le PER obligatoire (PERO), qui s’impose à certaines catégories de salariés
Le PER entreprise peut bénéficier à :
- Tous les salariés de l’entreprise, ou une catégorie objective de salariés
- Les chefs d’entreprise et mandataires sociaux (à condition qu’ils ne constituent pas, à eux seuls, une catégorie objective)
- Les anciens salariés ayant quitté l’entreprise, qui peuvent conserver leur plan
- Les travailleurs occasionnels ou les personnes ayant un contrat commercial avec l’entreprise, si le règlement le prévoit
Point important : lorsque le PER obligatoire a été mis en place par décision unilatérale de l’employeur, les salariés déjà présents dans l’entreprise lors de sa mise en place peuvent se dispenser, à leur initiative, de participer aux versements obligatoires.
Les avantages du PER : pourquoi tant de succès ?
Un dispositif souple et fiscalement attractif
Le succès du PER s’explique par plusieurs facteurs clés :
La liberté de versement : les cotisations sont libres, vous permettant d’adapter votre effort d’épargne à votre situation financière.
La déductibilité fiscale : les versements volontaires sont déductibles de votre revenu imposable, dans certaines limites. Cet avantage fiscal constitue un levier puissant pour optimiser votre fiscalité, particulièrement si vous êtes soumis à une tranche marginale d’imposition (TMI) élevée.
La flexibilité à la sortie : au moment du départ à la retraite, vous pouvez choisir de récupérer votre épargne sous forme de capital, de rente viagère, ou d’une combinaison des deux.
La transférabilité : vous pouvez transférer votre épargne d’un PER à un autre, vous offrant ainsi la possibilité de faire jouer la concurrence et d’optimiser la gestion de votre épargne.
Comment optimiser l’ouverture de votre PER avec Valetys ?
Un accompagnement personnalisé pour votre projet retraite
L’ouverture d’un PER doit s’inscrire dans une stratégie patrimoniale globale, prenant en compte votre situation personnelle, professionnelle et fiscale. Chez Valetys, nous considérons que le PER ne constitue qu’une brique de votre patrimoine, complémentaire à d’autres dispositifs comme l’assurance-vie.
Nos conseillers en gestion de patrimoine vous accompagnent pour :
- Analyser votre situation : niveau de revenus, tranche marginale d’imposition, horizon de placement, objectifs patrimoniaux
- Déterminer le montant optimal de vos versements en fonction des plafonds de déductibilité
- Sélectionner le PER le plus adapté parmi nos partenaires de renom
- Définir une allocation d’actifs cohérente avec votre profil de risque et votre échéance de départ à la retraite
- Adapter votre stratégie dans le temps, en fonction de l’évolution de votre vie personnelle et des changements législatifs
Dans un contexte où le système de retraite par répartition est régulièrement réformé pour faire face au déséquilibre démographique, le PER s’impose comme un outil essentiel pour sécuriser votre niveau de vie à la retraite.
N’attendez plus pour préparer sereinement votre avenir. Contactez les experts de Valetys pour un bilan patrimonial personnalisé et découvrez comment le PER peut s’intégrer dans votre stratégie d’ensemble. Notre approche sur le long terme et notre connaissance approfondie de vos besoins nous permettent de vous proposer des solutions vraiment adaptées à votre situation.
